XML, DANFE e eventos da NF-e: quais arquivos sustentam a conciliação fiscal
CADERNO FISCAL · DOCUMENTOS ELETRÔNICOS
Cento e vinte arquivos recebidos não significam cento e vinte notas fiscais. O conjunto pode conter representações gráficas, documentos repetidos e eventos referentes às mesmas operações. A conferência começa pela identidade e pela função de cada arquivo.
Documento eletrônico e representação auxiliar
O Manual de Orientação do Contribuinte disponibilizado pelo SPED do Paraná esclarece que o DANFE é instrumento auxiliar de consulta e não substitui a NF-e. A chave permite verificar a existência e a autorização do documento. Fonte: Manual da NF-e, seção DANFE. Receber uma imagem legível não comprova, por si, a situação atual da nota.
O roteiro proposto preserva XML, protocolo pertinente, eventos e representação gráfica com vínculos. O arquivo não deve ser considerado válido apenas pela extensão. Conteúdo, modelo, emitente, destinatário e estado do processamento precisam de verificação nos meios autorizados.
Chave única e estado do documento
A chave identifica a nota; o evento informa algo ocorrido com ela. Cancelamento, correção e manifestação não constituem automaticamente outra compra ou venda. O sistema deve registrar a relação sem somar o evento como nova base de faturamento.
A situação precisa ter data de consulta. Um arquivo recebido antes de um cancelamento pode ter sido autorizado naquele momento e apresentar outro estado depois. A conciliação deve preservar esse histórico, sem alterar silenciosamente a versão que sustentou uma apuração anterior.
Exemplo de contagem correta
Hipótese didática: uma pasta tem noventa XML de notas, vinte DANFEs correspondentes a essas mesmas notas e dez arquivos de eventos. Entre os noventa XML, cinco repetem chaves já presentes. Os eventos confirmam cancelamento de três notas distintas da população única.
| Conferência | Operação | Quantidade |
|---|---|---|
| Arquivos recebidos | 90 + 20 + 10 | 120 |
| Notas únicas nos XML | 90 − 5 | 85 |
| Notas ativas após os eventos examinados | 85 − 3 | 82 |
Os vinte DANFEs não acrescentam vinte operações. Os dez eventos também não são notas adicionais. As três canceladas permanecem no histórico, embora não componham o conjunto ativo da hipótese. A contagem não comprova a correção tributária dos valores de cada documento.
Arquivos faltantes e divergências
Quando só existe DANFE, identifique a falta do documento eletrônico necessário ao processo e obtenha-o por canal permitido. A ausência na pasta local não prova inexistência de autorização. A busca deve utilizar a chave e as fontes autorizadas, sem adivinhar valores não visíveis.
Se representação e XML divergem, registre quais campos não coincidem e a origem das versões. Não escolha automaticamente o maior valor nem substitua a informação eletrônica por uma imagem editada. A causa precisa ser resolvida antes de usar o documento como base de cálculo.
Importação e proteção do histórico
O controle pode usar chave, tipo, hash do arquivo e data de recebimento para identificar duplicações. Hash diferente não significa necessariamente outra nota: versões, protocolos ou formatos de armazenamento podem mudar o arquivo sem criar nova operação. O vínculo fiscal prevalece sobre o nome dado à pasta.
O reprocessamento deve produzir o mesmo total quando não há novos fatos. Ao incorporar eventos posteriores, a rotina explica quais documentos mudaram de estado. Exclusões físicas de arquivos não substituem o controle de versões e podem remover evidências necessárias.
Organização para o fechamento
A entrega reúne documentos únicos, estados, evidências e lacunas. A Growth Office pode integrar o processo à conciliação de eventos fiscais e ao controle de reprocessamento. Solicite a organização dos XML, representações e eventos do período. Referência consultada em 16/09/2026; contagens hipotéticas.